Page 92 - Annual report thai 2019
P. 92
ุ
บริษัท ไทยคูน เวิลด์ไวด์ กร๊ป (ประเทศไทย) จ ำกัด (มหำชน)
4.13 ภำษีเงินได ้
ั
ุ
ิ
ี
ิ
ี
ิ
ภำษเงนได้ประกอบด้วยภำษีเงนได้ปจจบันและภำษเงนได้รอกำรตัดบัญช ี
้
ั
ิ
ภำษีเงนไดปจจุบัน
ิ
ั
ึ
ุ
่
ี
ี
ี
ิ
ั
บรษัทฯบันทกภำษเงนได้ปจจบันตำมจ ำนวนทคำดว่ำจะจ่ำยให้กับหน่วยงำนจัดเก็บภำษของรฐ
่
ี
ี
โดยค ำนวณจำกก ำไรทำงภำษตำมหลักเกณฑ์ทก ำหนดในกฎหมำยภำษอำกร
ี
ภำษีเงินไดรอกำรตัดบัญช ี
้
ึ
ี
ิ
ี
ี
ิ
ิ
บรษัทฯบันทกภำษเงนได้รอกำรตัดบัญชของผลแตกต่ำงชั่วครำวระหว่ำงรำคำตำมบัญชของสนทรพย์
ั
ิ
ั
ี
ิ
ิ
ิ
่
ี
่
และหน้ ีสน ณ วันส้นรอบระยะเวลำรำยงำนกับฐำนภำษของสนทรพย์และหน้ ีสนทเกียวข้องนั้น
่
ี
ี
ี
โดยใช้อัตรำภำษทมผลบังคับใช้ ณ วันส้นรอบระยะเวลำรำยงำน
ิ
ิ
บรษัทฯรบรหน้ ีสนภำษเงนได้รอกำรตัดบัญชของผลแตกต่ำงชั่วครำวทต้องเสยภำษทกรำยกำร
ี
ี
ิ
ี
ุ
ั
่
ี
้
ู
ี
ิ
ี
ิ
ี
ั
ุ
้
ู
ั
ี
ั
่
แต่รบรสนทรพย์ภำษเงนได้รอกำรตัดบัญชส ำหรบผลแตกต่ำงชั่วครำวทใช้หักภำษ รวมทั้งผลขำดทน
ิ
ี
ี
ี
่
ี
ี
ิ
็
่
ี
ี
ี
ทำงภำษทยังไม่ได้ใช้ในจ ำนวนเท่ำทมควำมเปนไปได้ค่อนข้ำงแน่ทบรษัทฯจะมก ำไรทำงภำษใน
่
่
ี
ี
่
ุ
ี
ี
่
อนำคตเพียงพอทจะใช้ประโยชนจำกผลแตกต่ำงชั่วครำวทใช้หักภำษและผลขำดทนทำงภำษทยัง
ี
์
ไม่ได้ใช้นั้น
ั
ู
ิ
ุ
ี
บรษัทฯจะทบทวนมลค่ำตำมบัญชของสนทรพย์ภำษเงนได้รอกำรตัดบัญชทกส้นรอบระยะเวลำ
ี
ี
ิ
ิ
ิ
ั
รำยงำนและจะท ำกำรปรบลดมลค่ำตำมบัญชดังกล่ำว หำกมควำมเปนไปได้ค่อนข้ำงแน่ว่ำบรษัทฯจะ
ิ
ี
็
ี
ู
ิ
ี
ไม่มก ำไรทำงภำษเพียงพอต่อกำรน ำสนทรพย์ภำษเงนได้รอกำรตัดบัญชทั้งหมดหรอบำงส่วนมำใช้
ั
ิ
ี
ี
ื
ี
ประโยชน์
ุ
ึ
่
ิ
ี
่
ี
ี
ึ
ี
บรษัทฯจะบันทกภำษเงนได้รอกำรตัดบัญชโดยตรงไปยังส่วนของผู้ถอห้นหำกภำษทเกิดข้นเกียวข้อง
ื
ิ
ุ
ี
่
ื
ึ
กับรำยกำรทได้บันทกโดยตรงไปยังส่วนของผู้ถอห้น
ื
้
่
่
4.14 สญญำซอขำยเงินตรำตำงประเทศลวงหนำ
้
ั
ี
ื
ู
ิ
ู
ี
ิ
็
ู
ลกหน้และเจ้ำหน้ตำมสัญญำซ้อขำยเงนตรำต่ำงประเทศล่วงหน้ำจะถกแปลงค่ำเปนมลค่ำยุตธรรม ณ
วันส้นรอบระยะเวลำรำยงำน ก ำไรขำดทนทยังไม่เกิดข้นจำกกำรแปลงค่ำเงนตรำต่ำงประเทศดังกล่ำว
่
ี
ึ
ิ
ุ
ิ
จะถกบันทกในส่วนของก ำไรหรอขำดทน
ึ
ุ
ู
ื
80
