Page 92 - Annual Report Thai 2018
P. 92
บริษัท ไทยคูน เวิลด์ไวด์ กรุ๊ป (ประเทศไทย) จํากัด (มหาชน)
ผลกําไรหรือขาดทุนจากการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัย สําหรับโครงการ
ผลประโยชน์หลังออกจากงานของพนักงานจะรับรู้ทันทีในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื(น
4.12 ประมาณการหนี'สิน
บริษัทฯจะบันทึกประมาณการหนี+สินไว้ในบัญชีเมื(อภาระผูกพันซึ(งเป็นผลมาจากเหตุการณ์ในอดีตได้
เกิดขึ+นแล้ว และมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนว่าบริษัทฯจะเสียทรัพยากรเชิงเศรษฐกิจไปเพื(อ
ปลดเปลื+องภาระผูกพันนั+น และบริษัทฯสามารถประมาณมูลค่าภาระผูกพันนั+นได้อย่างน่าเชื(อถือ
4.13 ภาษีเงินได้
ภาษีเงินได้ประกอบด้วยภาษีเงินได้ปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
ภาษีเงินได้ปัจจุบัน
บริษัทฯบันทึกภาษีเงินได้ปัจจุบันตามจํานวนที(คาดว่าจะจ่ายให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐ
โดยคํานวณจากกําไรทางภาษีตามหลักเกณฑ์ที(กําหนดในกฎหมายภาษีอากร
ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
บริษัทฯบันทึกภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีของผลแตกต่างชั(วคราวระหว่างราคาตามบัญชีของสินทรัพย์
และหนี+สิน ณ วันสิ+นรอบระยะเวลารายงานกับฐานภาษีของสินทรัพย์และหนี+สินที(เกี(ยวข้องนั+น
โดยใช้อัตราภาษีที(มีผลบังคับใช้ ณ วันสิ+นรอบระยะเวลารายงาน
บริษัทฯรับรู้หนี+สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีของผลแตกต่างชั(วคราวที(ต้องเสียภาษีทุกรายการ
แต่รับรู้สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีสําหรับผลแตกต่างชั(วคราวที(ใช้หักภาษี รวมทั+งผลขาดทุน
ทางภาษีที(ยังไม่ได้ใช้ในจํานวนเท่าที(มีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ที(บริษัทฯจะมีกําไรทางภาษีใน
อนาคตเพียงพอที(จะใช้ประโยชน์จากผลแตกต่างชั(วคราวที(ใช้หักภาษีและผลขาดทุนทางภาษีที(ยัง
ไม่ได้ใช้นั+น
บริษัทฯจะทบทวนมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีทุกสิ+นรอบระยะเวลา
รายงานและจะทําการปรับลดมูลค่าตามบัญชีดังกล่าว หากมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่ว่าบริษัทฯจะ
ไม่มีกําไรทางภาษีเพียงพอต่อการนําสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีทั+งหมดหรือบางส่วนมาใช้
ประโยชน์
บริษัทฯจะบันทึกภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีโดยตรงไปยังส่วนของผู้ถือหุ้นหากภาษีที(เกิดขึ+นเกี(ยวข้อง
กับรายการที(ได้บันทึกโดยตรงไปยังส่วนของผู้ถือหุ้น
81
